Разбираем подробно, как сэкономить на оплате обучения в вузе с помощью налогов.
Что такое налоговый вычет, какую сумму можно вернуть и всем ли это можно сделать? Мы решили провести мини-исследование на эту тему, ответив на эти и другие вопросы.
Кто и за что может получить налоговый вычет на обучение?
Социальный налоговый вычет по расходам на обучение может получить человек, который работает, платит налоги и при этом оплачивает:
- своё обучение любой формы (дневное, вечернее, заочное, любое другое);
- очное обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет;
- очное обучение опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет;
- очное обучение своих бывших опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения опеки или попечительства);
- очное обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет (и полнородных, т.е. имеющими с ним общих отца и мать, и неполнородных — имеющими с ним только одного общего родителя).
Вычет можно получить на обучение только в вузе?
Нет, не только в вузе, но и в других государственных и частных образовательных учреждениях:
- в детских садах;
- в школах;
- в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т. п.);
- в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т. п.).
Есть ли условия для получения вычета?
У организации, которая предоставляет образовательные услуги, должна быть лицензия на осуществление образовательной деятельности. Если образовательную услугу предоставляет индивидуальный предприниматель, он должен иметь лицензию или запись госреестре ИП об осуществлении образовательной деятельности. Если обучение ведёт иностранная организация, у неё тоже должен быть определённый документ.
А какую сумму я могу вернуть?
Вернуть можно 13%, то есть уплаченный вами подоходный налог. Но при исчислении вычета существует максимальный предел, который и учитывается при расчётах.
- 50 000 рублей в год — максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета.
- 120 000 рублей в год — максимальная сумма расходов на собственное обучение (обучения брата или сестры). Эта сумма включает и другие расходы: например, лечение, пенсионные взносы и другие.
То есть, если вы оплачиваете обучение ребёнка и заплатили за год, предположим, 150 тыс. рублей, то государство вернёт вам 13% не со 150, а только с 50 тысяч за год обучения. Сумма может составить до 6,5 тыс. рублей.
Если же вы оплатили ваше собственное образование, потратив за год те же 150 тысяч рублей в год, то вам вернётся 13% от 120 тысяч, то есть до 15,6 тысяч в год.
Как можно ещё больше сэкономить на обучении?
Можно получить по налоговому вычету больше, если оплачивать каждый год обучения отдельно. Давайте рассмотрим на примере.
Предположим, вы оплачиваете своё образование, которое будет продолжаться 3 года. Стоимость обучения в год — 100 тысяч рублей. Если вы оплатите всю сумму за 3 года единовременно, то получите вычет за год, исходя из 120 тысяч. Возврат составит 120 000*13%=15,6 тысяч .
Если же вы будете оплачивать каждый год обучения отдельно, то за 3 года обучения сможете получить налоговый вычет 3 года*100 000*13%=39 000 рублей.
Как получить налоговый вычет на обучение?
- Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Делать это нужно на следующий год после того, как вы заплатили за обучение. Например, если вы платите в 2022 году, заполнять декларацию нужно будет в 2023 году.
- Получить на работе справку из бухгалтерии о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.
- Сделать копию договора с образовательным учреждением на оказание платных образовательных услуг. В договоре должны быть указаны реквизиты лицензии на осуществление образовательной деятельности (Если реквизитов нет, попросите дать вам копию лицензии).
- Сделать копии платежных документов, подтверждающих ваши фактические расходы на обучение (чеки, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и др.).
- Представить заполненную налоговую декларацию и копии подтверждающих документов в налоговый орган по месту жительства.
Текст подготовила Юлия Кутузова