Как вернуть часть денег за платное обучение

Не все об этом знают, но в России можно вернуть часть средств, которые вы потратили на платное обучение. Правило только одно — вы должны при этом работать. «Поступи Онлайн» объясняет, как получить налоговый вычет по расходам на обучение.

Что такое налоговый вычет

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение — это выплата от государства, которое возвращает вам ваши собственные, уже уплаченные налоги. Получить вычет может любой совершеннолетний гражданин России, который работает и платит налоги.

Когда можно получить вычет по расходам на обучение

Вы сможете получить налоговый вычет по расходам на обучение, если платили за:

• собственные занятия в рамках любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная);
• обучение своего ребенка или нескольких детей до 24 лет по очной форме обучения;
• обучение своего подопечного или нескольких подопечных до 18 лет по очной форме обучения;
• обучение своих бывших подопечных до 24 лет после прекращения опеки, по очной форме обучения;
• обучение своего брата или сестры до 24 лет по очной форме обучения, даже если у вас только один общий родитель
• обучение у репетитора, если он зарегистрирован как ИП и в коде ОКВЭД указал образовательную деятельность; учеба у самозанятых репетиторов не позволит получить вычет.
  
  

Где нужно учиться, чтобы получить вычет

Налоговый вычет можно получить за оплату обучения:

• в детских садах;
• в школах;
• в колледжах;
• в вузах;
• в учреждениях дополнительного образования для взрослых (курсы, учебные центры, автошколы и др.);
• в учреждениях дополнительного образования для детей (школы искусств, музыкальные школы, спортивные школы и др.).

Важно, чтобы у учебного заведения была лицензия или другой документ, который подтверждает его статус. При этом организация может быть государственной или частной, российской или иностранной (за рубежом).

Как рассчитывается вычет

Налоговый вычет рассчитывается так же, как и сам подоходный налог. Он составляет 13% от ваших доходов. Если вы одновременно работаете и платите за учебу, государство вернет вам уплаченные налоги (или часть налогов, в зависимости от суммы) на банковский счет.

Сумма, с которой производится налоговый вычет, к сожалению, ограничена. Однако если вы платите за себя самого или брата/сестру, можно получить больше средств, чем если вы платите за ребенка.

В 2023 году суммы следующие:

• 50 000 рублей в год — максимальная сумма расходов на обучение детей и подопечных. Это значит, что за каждый год оплаты обучения вы сможете получить до 6500 рублей.
• 120 000 рублей в год — максимальная сумма расходов на собственное обучение или обучение брата/сестры. Это значит, что за каждый год оплаты обучения вы сможете получить до 15 600 рублей.

С 2024 года суммы повысятся:

• 110 000 рублей в год — на детей и подопечных,
• 150 000 рублей — на себя или брата/сестру.

Важно помнить, что во втором случае максимальная сумма включает в себя и другие связанные с налогами траты: пенсионные взносы и оплату лечения.

О чем нужно знать при оформлении вычета

Платежные документы должны быть оформлены на налогоплательщика, а не на лицо, за которое вы платите. То есть если контракт заключен на имя вашего ребенка, брата или сестры и в платежных квитанциях стоит его/ее подпись, вы не сможете получить вычет. Его получает тот, кто официально платит за обучение.

Получить вычет можно за образование, полученное в течение последних трех лет, не считая отчетного года. В 2023 можно подать на вычет за учебу в 2022, 2021 и 2020 годах. Подать документы можно в любые даты, пока не кончится год.

Максимальная сумма вычета ограничена суммой налогов, которые вы заплатили. Если всего за год вы заплатили 10 000 рублей, именно столько максимально вам сможет вернуть государство.

Лимит общий для всех социальных вычетов: в том числе, на лечение. Если вы уже получили вычет на себя за медицинские услуги в размере 100 000 рублей, за учебу можно будет получить только 20 000 рублей.

Если за обучение вы платили с помощью материнского капитала, вычет невозможен.

Как сделать вычет более выгодным

Из-за ограничений по сумме вычета: 50 000 и 120 000 рублей, — оплату обучения лучше разделить на несколько лет.

К примеру, вы поступили на платную заочную магистратуру и продолжаете при этом работать. Стоимость вашего обучения — 200 000 рублей за два года. Если вы заплатите всю сумму сразу, то получите 15 600 рублей — 13% от максимального значения в 120 000 рублей.

Но если оплата будет ежегодной: два раза по 100 000 рублей, — вы получите больше. В этом случае ваш вычет будет равен 26 000 рублей, или два раза по 13 000 рублей.

Как получить налоговый вычет по расходам на обучение

Чтобы получить вычет по расходам на обучение, вам нужно:

1. Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Делать это нужно на следующий год после того, как вы заплатили за обучение. Например, если вы платите в 2023 году, заполнять декларацию нужно будет в 2024 году.
2. Получить на работе справку из бухгалтерии о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.
3. Сделать копию договора с образовательным учреждением на оказание платных образовательных услуг. В договоре должны быть указаны реквизиты лицензии на осуществление образовательной деятельности. Если реквизитов нет, попросите организацию дать вам копию лицензии.
4. Сделать копии платежных документов, подтверждающих ваши фактические расходы на обучение (чеки, приходно-кассовые ордера, платежные поручения, электронные чеки и др.).

Если стоимость обучения, указанная в договоре, после его заключения увеличилась, добавьте к пакету документов копию дополнительного соглашения, где указана актуальная сумма.

Если вы платите за ребенка, подопечного, брата или сестру, вам также потребуются:

• справка, которая подтверждает очную форму обучения в соответствующем году (если форма обучения не указана в договоре с учебным заведением);
• свидетельство о рождении ребенка;
• документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства;
• документы, подтверждающие родство с братом или сестрой.

Все собранные документы вам нужно будет предоставить в свою налоговую инспекцию по месту жительства.

Вычет должны будут перечислить вам на банковский счет в течение одного месяца со дня получения заявления — но не раньше окончания камеральной налоговой проверки. О ее ходе можно узнать в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.